월세세액공제 계산기 — 2026년부터 부부가 각각 받습니다

마지막 업데이트 2026년 9월 1일 · 법령이나 제도가 바뀌면 이 글도 함께 고칩니다.

월세를 내고 산다면 1년에 최대 170만원을 세금에서 돌려받습니다. 소득공제가 아니라 세액공제라서, 계산된 세금에서 그대로 빼주는 방식입니다. 같은 금액이면 소득공제보다 유리합니다.

그리고 2026년 1월 지급분부터 하나가 바뀌었습니다. 지금까지는 세대에서 한 사람만 받았는데, 이제 배우자가 다른 시·군·구에서 따로 월세를 내고 있으면 그 배우자도 따로 공제를 받습니다. 주말부부라면 액수가 꽤 달라집니다. 아래 월세세액공제 계산기로 먼저 확인해 보세요.

2026년에 새로 생긴 것 — 부부가 각각 받습니다

조세특례제한법 제95조의2에 제2항이 새로 붙었습니다(2025년 12월 23일 개정). 세대주가 공제를 받은 경우, 요건을 갖춘 배우자도 추가로 공제를 받을 수 있다는 내용입니다.

시행령이 정한 요건은 두 가지입니다.

1. 세대주의 주소지와 배우자의 주소지가 서로 다른 시·군·자치구일 것
2. 배우자와 같은 주소에 사는 직계존비속·형제자매 등이 있다면, 그 사람들이 과세기간 종료일 현재 집을 갖고 있지 않을 것

쉽게 말하면 직장 때문에 부부가 떨어져 각자 월세를 내는 경우를 위한 개정입니다. 예전에는 두 집 월세를 내면서도 한 사람 몫만 공제받았습니다.

실익이 얼마나 되는지 숫자로 보면 이렇습니다. 부부 둘 다 총급여 5,500만원 이하라고 가정했습니다.

표에서 읽어야 할 것은 마지막 줄입니다. 월세가 적은 쪽일수록 이득이 큽니다. 혼자서는 한도 1,000만원을 다 못 채우던 사람이 배우자 몫으로 그 빈자리를 채우게 되기 때문입니다.

얼마나 돌려받나

경계선이 날카롭습니다. 총급여 5,500만원과 5,501만원은 같은 월세를 내고도 공제액이 2%p만큼 벌어집니다. 월세 70만원이면 연 16만 8천원 차이입니다. 연말에 상여를 조정할 여지가 있다면 이 선을 알고 있는 편이 낫습니다.

조건 네 가지

중간에 이사했다면 월세액은 일할로 계산합니다. 계약서상 월세 합계를 계약기간 일수로 나눈 뒤 그 해에 실제 산 날짜를 곱합니다. 12개월을 채우지 않았다고 못 받는 게 아니라, 산 만큼 받습니다.

사장님도 받습니다 — 다만 2026년까지입니다

월세 세액공제는 근로자만의 제도로 알려져 있지만 그렇지 않습니다. 조세특례제한법 제122조의3 제3항이 성실사업자와 성실신고확인대상자로서 성실신고확인서를 제출한 사업자에게 같은 공제를 열어 두고 있습니다.

• 종합소득금액 7,000만원 이하 → 15%, 4,500만원 이하 → 17%
• 한도는 똑같이 월세 1,000만원
• 공제는 사업소득에 대한 소득세에서 빼며, 산출세액을 넘는 부분은 없는 것으로 봅니다

여기에 두 가지 단서가 붙습니다.

첫째, 기한이 있습니다. 조문이 「2026년 12월 31일이 속하는 과세연도까지」로 못 박고 있습니다. 연장되지 않으면 2027년 지급분부터는 사업자 몫이 사라집니다. 근로자용 제95조의2에는 이런 기한이 없습니다.

둘째, 추징 규정이 셉니다. 과소 신고한 사업소득금액이 경정된 금액의 10%(성실사업자는 20%) 이상이면 공제받은 세액을 전액 추징하고, 그 다음 3개 과세기간 동안 이 공제를 아예 적용하지 않습니다. 성실사업자 요건을 갖췄다는 전제로 주는 혜택이라 그렇습니다.

작년에 놓쳤다면 — 5년 안에 되찾습니다

월세를 내고 살면서도 이 공제를 몰랐다면 지난 것도 받을 수 있습니다. 국세기본법 제45조의2는 법정신고기한이 지난 후 5년 이내에 경정청구를 할 수 있도록 정하고 있습니다.

회사를 통하지 않고 홈택스에서 본인이 직접 신청할 수 있습니다. 필요한 것은 임대차계약서 사본, 주민등록등본, 월세를 보낸 계좌이체 내역입니다. 5년치면 금액이 적지 않습니다 — 월세 50만원에 17% 구간이었다면 연 102만원씩 최대 500만원대가 됩니다.

자주 묻는 것

보증금이 있는 반전세도 되나요?

됩니다. 공제 대상은 실제로 낸 월세입니다. 보증금은 대상이 아니지만, 보증금 때문에 대출을 받았다면 주택임차차입금 원리금 상환액 공제를 따로 볼 수 있습니다. 사글세도 포함됩니다.

관리비도 월세에 넣어도 되나요?

안 됩니다. 계약서에 적힌 월세만 해당합니다. 계약서에 월세와 관리비가 합쳐져 있다면 구분이 어려워지므로, 계약할 때부터 나눠서 적는 편이 좋습니다.

세대주가 아닌데 받을 수 있나요?

세대주가 주택자금 관련 공제를 받지 않는 경우에는 세대원도 받을 수 있습니다. 부모님과 세대를 같이 두고 혼자 나와 사는 경우가 여기에 해당할 수 있으니, 세대주가 무엇을 공제받고 있는지 먼저 확인하세요.

월세를 부모님 계좌에서 보냈는데요?

계약을 본인 또는 기본공제대상자가 체결했어야 하고, 실제로 지급한 사실이 확인돼야 합니다. 송금인이 다르면 소명이 필요해지므로 본인 계좌에서 이체하는 편이 확실합니다.

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